종합소득세 납부기한, 방법, 연체 시 불이익까지 총정리

 

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 일정 기간(1년 동안) 동안 얻은 모든 종합소득(근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등)에 대해 부과되는 세금입니다. 매년 5월은 종합소득세 신고의 달로, 전년도 소득에 대한 신고 및 납부 절차가 동시에 이루어집니다.

 

2025년 종합소득세 납부기한은 언제인가요?

2025년 종합소득세 신고·납부기간은 다음과 같습니다.

• 신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
• 납부 기한: 2025년 5월 31일(토)까지
  (단, 주말 및 공휴일이 포함된 경우 다음 영업일까지 유예 가능성 있음)
  
  ✅ 2025년 5월 31일은 토요일이므로, **실제 납부 마감일은 2025년 6월 2일(월)**로 조정될 가능성이 높습니다.
  
  

납부 대상자는 누구?

종합소득세를 납부해야 하는 사람은 아래 조건에 해당됩니다.

• 사업자: 개인사업자, 프리랜서, 유튜버, 작가 등
• 근로소득 외 추가 수익이 있는 직장인
• 이자·배당·연금·기타소득이 일정 기준을 넘는 사람
• 부동산 임대소득자

※ 근로소득만 있는 직장인 중 연말정산을 완료한 사람은 대부분 해당되지 않습니다.

 

납부 방법은 어떻게 하나요?

종합소득세는 홈택스 또는 모바일(손택스)에서 전자신고를 완료한 후 아래 방법으로 납부할 수 있습니다.

1. 인터넷뱅킹

• 홈택스 → 전자납부번호 확인 → 인터넷뱅킹 납부
• 대부분의 은행 앱에서 "국세 납부" 메뉴 이용 가능
  
  
  

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2. 카드납부

• 국세청 홈택스 > 납부 > 카드납부
• 수수료 0.8~1.0% 별도 발생

3. 가상계좌 이체

• 홈택스에서 발급된 가상계좌번호로 입금

4. 세무서 방문 납부

• 은행 또는 세무서에 납부서 지참 후 직접 납부 가능
  

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분할 납부(연납)도 가능할까?

2025년에도 종합소득세 분할납부가 가능합니다. 조건은 아래와 같습니다:

• 1차 납부기한: 2025년 5월 31일(또는 6월 2일)
• 2차 분납기한: 2025년 7월 1일(예정)

단, 납부세액이 1,000만원 초과 시 2개월 이내에 50%까지 분납 가능하며, 나머지는 반드시 1차 기한 내 납부해야 합니다.

 

⚠️ 납부기한 넘기면 어떻게 되나요?

납부기한을 넘기면 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.

항목	내용
가산세	무신고가산세(20%) + 납부불성실가산세(1일당 0.025%)
불이익	환급 지연, 추징금, 세무조사 대상 가능성 ↑

 

※ 예: 5월 31일까지 500만원을 납부하지 않은 경우, 1개월 연체 시 약 15만원 이상의 가산세 발생 가능.

 

📌 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 종합소득세 납부 대상자인지 어떻게 알 수 있나요?

👉 국세청에서 발송하는 신고안내문 문자 또는 우편을 확인하세요.
또는 홈택스 > 종합소득세 신고 도우미 메뉴에서도 조회 가능합니다.

Q2. 세무사를 통해 신고하면 자동 납부되나요?

👉 아니요. 신고는 세무사가 대행할 수 있지만, 납부는 본인이 직접 해야 합니다.
세무사가 제공하는 전자납부서나 가상계좌로 본인이 이체해야 합니다.

Q3. 납부 후 환급이 가능한가요?

👉 신고금액보다 원천징수 세액이 많은 경우, 홈택스 계좌 등록 시 자동환급이 진행됩니다.

대체로 신고 후 2~3주 이내 입금됩니다.

 

✨ 종합소득세 관련 꿀팁

• 홈택스 ‘모의세액계산기’ 이용: 예상 세액 확인 가능
• 카드납부는 신용카드 혜택 연계 활용
• 신고 마감 전 미리 납부 시 가산세 예방
• 분납 원할 경우 홈택스에서 반드시 ‘분납 신청’ 절차 필요
  
  

마무리 요약

2025년 종합소득세 신고는 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 하지만 5월 31일이 토요일이기 때문에, 실제 납부 마감일은 6월 2일 월요일까지로 연장될 가능성이 높습니다. 이 기한 안에 꼭 신고와 납부를 모두 마쳐야 가산세나 불이익 없이 처리할 수 있습니다.

납부는 홈택스나 손택스를 통해 인터넷뱅킹, 카드, 가상계좌, 은행 방문 등 다양한 방식으로 가능합니다.

 

만약 납부할 세금이 1,000만 원을 초과한다면, 최대 50%까지 7월 1일까지 분할 납부도 가능합니다.

단, 이 경우도 꼭 홈택스에서 별도 분납 신청을 해야 하니 주의하세요.

기한을 넘기면 최대 20%의 가산세와 1일당 0.025%의 연체 이자가 붙을 수 있으니,

기한 전에 여유 있게 신고·납부하는 것이 가장 좋습니다.

 

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항목	내용
신고기간	2025.05.01 ~ 2025.05.31 (실제 마감일 6월 2일 예상)
납부방법	홈택스, 손택스, 은행, 카드, 가상계좌
분할납부	가능 (50%까지 7월 1일까지 연장)
가산세	최대 20% + 연체이자 발생 가능

 

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